近年来，川煤集团以全面预算管理为抓手，在原来三级预算管控体系基础上，严格落实“横向到边、纵向到底”的预算准则，健全完善具有煤炭企业特色的“集团、子公司、矿厂、基层队、班组”全链条式全面预算管理体系，基层基础持续夯实，经营管理更加精细，企业核心竞争力明显增强，主要生产经营指标全面赶超2019年疫情前水平，2023年营业总成本占收入比较2019年下降7.8个百分点。

转变思维，定调正轨擘画蓝图

川煤集团历来高度重视全面预算管理，先后在达竹片区、广能片区召开全面预算管理现场推进会，将全面预算管理上升到企业战略规划的高度。

坚持问题导向，识变从宜。在推进全面预算管理过程中，针对全员参与程度和落实力度不够问题，集团多次召开专题会议，决定在“全员”二字上加大力度，将视线更加聚焦基层，确定将承载集团煤炭主业使命的华荣公司作为试点单位。坚持理念接续，顺时施宜。集团在接续前期全面预算管理经验的基础上，提炼出“管企治企必用全面预算，抓经营管理必抓全面预算”等新的全面预算管理理念。将工作重心放在基层矿厂、连队和班组，从生产组织、质量效果等方面深挖内潜，实现全面预算由结果控制向过程控制转变、从粗放管理向精细管理转型，推动全面预算管理与安全生产经营深度融合。坚持试点先行，因地制宜。选择龙滩煤电和威鑫煤业作为试点单位探索先行。龙滩煤电创建“川煤集团全面预算管理示范单位”，全面预算管理工作经验荣获国家级煤炭企业管理现代化创新成果殊荣，威鑫煤业从原来年亏损6000多万实现盈利3000多万，连续多年超额完成目标任务。

健全体系，凝聚合力激发动力

川煤集团做到预算目标与企业战略深度融合，强化资金源头管理，坚持刚性预算与强化成本管控相结合，综合预算与服务大局相结合，零基预算与经营实际相结合，绩效预算与资金效益相结合，提炼总结出“12232”基层管理工作法，在全集团各矿厂基层队全面推广。

健全制度体系，落实到位。集团各级以《全面预算管理实施办法》为总纲，搭建“年初预算、全年决算、过程管控、结果考核”工作机制。大力推广实施“12232”基层管理工作法，即赋予基层综管员一项权利、履行两项职责、接受双向管理、执行三重考核、打通两个评优通道，充分发挥其基层经营管理“内当家”、决策过程“参谋者”、现场管控“监督者”、风险防范“守护者”职责作用。统一标准体系，考核到位。建立完善“预算流程、预算模板、指标分析、成本模型”四个标准化模块，形成标准化预算管理体系。抓实抓细监督考核、逗硬奖惩。

科学运行，挖潜增效缔结硕果

经过3年的探索创新，川煤集团逐步形成了“以业财融合为目标，以成本管控为中心，以预算系统为平台，以资金集中为重点，以基层连队为基础，以提高素质为突破，以榜样力量为引领，以绩效考核为手段”的全面预算管理体系，推动安全生产、经营管理、改革发展等工作取得全面长足进步。

搭建信息平台，提升效率。开发系统平台，通过将预算编制、过程控制、业务流程、预算分析、绩效考评融合到一个系统并全程线上运行，实现全面预算管理快速查询、动态监控、应急触发功能。全面狠抓落实，提升效能。大力推行“五抓”工作法，从数据分析、指标分解、建章立制、执行纠偏、过程管控五个维度，形成基层队级全面预算管理的闭环管控，激发经营管理软实力。逗硬考核奖惩，提升效果。坚持“一级负责一级，一级授权一级，一级审批一级”的层级管理模式，对控制点和各级岗位职责进行合理授权，建立月度柔性、年度刚性控制体系，制定层级考核细则，与每月全面预算管理实施情况进行挂钩考核，月月兑现奖惩。